Внезапно для сотрудников банков ипотека стала дороже. С начала «года семьи», 1 января 2024 года, государство начало считать экономию на процентах по кредиту от работодателя материальной выгодой, если процентная ставка по займу даже в момент подписания договора была ниже 2/3 ключевой. Ассоциация банков России начала диалог с Минфином по отмене или модификации этой устаревшей нормы законодательства еще летом прошлого года.

В редакцию Delta.News обратилась сотрудница банка с жалобой на изъян законодательства. В 2019 году она взяла ипотеку в своем банке, то есть у работодателя, по государственной программе под 4,99% годовых, а сейчас ей начисляют процент в виде материальной выгоды. Теперь государство считает ей экономию на процентах по кредиту, которая возникает, если процентная ставка по займу ниже 2/3 ключевой (в настоящее время 16%). То есть, по мнению законотворцев, человек эти деньги банку не доплатил и, соответственно, заработал на этом.

С 1 января 2024 года прекратило действовать освобождение материальной выгоды от НДФЛ, которое было избавлено от налогообложения с 1 января 2021-го по 31 декабря 2023 года. Исчисляют и удерживают его по ставке 35% при выплате дохода работодателем сотруднику, в том числе и по займам, выданным до 2024 года. Если кредит выдавал работодатель, то именно он должен самостоятельно удержать налог.

«Такая материальная выгода признается доходом в случае, если соответствующие заемные (кредитные) средства получены налогоплательщиком от организации (индивидуального предпринимателя), с которым налогоплательщик состоит в трудовых отношениях.

Исключение составляет материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными:

• на новое строительство (приобретение) на территории Российской Федерации объекта недвижимости (жилого дома, квартиры, комнаты, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома);
• банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на указанные цели», — рассказали Delta.News представители ФНС.

Собеседница Delta.News и многодетная мать подчеркивает — закон не учитывает, что кредит был взят по государственной программе, а с подобной ситуацией столкнулись сотрудники всех банков, которые брали кредит у своего работодателя несколько лет назад по рыночной ставке:

«Представляете, а есть Дальний Восток, где сотрудники банков брали кредит по ставке 2% годовых и там вообще... Тут явный изъян налогового кодекса. Но картина получается такая — государство продало ипотеку многодетным, поддержало застройщиков тем самым, а теперь эти многодетные платят еще сверху кучу денег. У меня прямо в приложении проценты начислены в размере 50 тыс. рублей, а налогов мне еще сверху начисляют 16,2 тыс. в месяц. В феврале у меня удержали эту сумму из зарплаты за январь. Единственным спасением для многодетных является увольнение от работодателя, чтобы перестать это платить. Если я больше не буду связана с этим банком, этот налог тут же исчезнет. А то оказываешься спонсором не зная чего, возвращая часть выделенной субсидии из своего кармана. Они быстро готовы ужесточать, но не решать. Это реально их ошибка», — эмоционально прокомментировала она.

Проблему признают и в Ассоциации банков России (АБР), правда уточняют — в такой ситуации оказались не только сотрудники банков, взявшие в том числе ипотеку по государственным программам, которые точно не предусматривали дополнительного налогообложения, но и работники других отраслей, получившие займы на жилье от работодателя на рыночных условиях.

«Ассоциация начала диалог с Минфином по отмене или модификации этой устаревшей нормы законодательства еще летом прошлого года, но, к сожалению, на текущий момент вопрос пока не решен», рассказал Delta.News вице-президент АБР Алексей Войлуков.

На вопрос о шансах, что закон будет пересмотрен, ответили следующим образом:

«В правительстве прошел обсуждение законопроект, который вносит изменения в Налоговый кодекс. Надеемся, что в скором времени он будет внесен в Госдуму для обсуждения. Тот текст, который был нам доступен, в большей части урегулирует этот вопрос, и предусматривает вступление в силу с 1 января 2024 года. При принятии закона с откорректированной нормой по НДФЛ заемщикам пересчитают ставку налога».

Изменение установленного порядка налогообложения доходов возможно лишь путем внесения соответствующих изменений в Налоговый кодекс, рассказали Delta.News в пресс-службе ФНС. По вопросу изменений обращаться следует в Минфин. С другой стороны, по мнению председателя петербургского отделения Российского союза налогоплательщиков (РСН) и юриста Александра Рокина, многочисленные жалобы не повлияют на пересмотр закона.

На начало сентября 2022 года в России была 361 кредитная организация. Численность сотрудников банков может превышать 600 тыс. человек, следует из подсчетов «Ъ».